企业财务管理：概念、技能与高效管理方法

Vũ Khôi

Wotech Electronics 博客作者

财务是任何组织或企业一切活动的前提条件。因此，制定企业财务管理计划是一项非常重要的工作，它直接影响既定经营目标以及为实现这些目标而进行资源配置的方式。

此外，企业财务管理也是一项对计算精度要求极高、需要编制预算，并耗费大量时间和人力的工作。因此，要最有效地完成这项工作，企业首先需要清楚了解其作用、方式、机制、流程，并掌握如何以最节约运营成本的方式使用企业财务管理应用。

什么是企业财务管理？

企业财务管理的概念

企业财务管理（英文：Corporate Financial Management）是对企业在生产经营过程中发生的各项财务关系进行管理的工作。简而言之，企业财务管理就是管理资金和现金流，以实现企业利润最大化。企业的资金包括全部现金、资产、收入、应收款项和应付款项等。

企业财务管理是与财务会计部门紧密相关的活动，并通过管理各类财务报表来体现。具体而言，企业财务管理包括编制财务计划；控制与交易和财务相关的活动，如采购、投资，以及按照既定财务目标将企业资金投入使用。这些目标可以是短期或长期的，如下所示：

• 短期目标：保障经营活动的资金来源；全面履行企业的财务权利与义务；实现安全、节约、高效的财务支出。

• 长期目标：建立与企业战略相符的资金来源；编制资金回收、资金周转计划；评估、审批各项战略性投资规定，并为企业的长期财务发展设定目标。

财务管理在企业中的作用

财务管理对每位企业管理者而言都是一项极为重要的工作。因为良好的财务管理不仅能帮助企业实现利润最大化，还能帮助企业达成既定目标，实现更大的发展。

从本质上讲，企业财务管理包括两大主要作用：

• 控制公司一切活动或生产经营的资金流。

• 通过以下具体的企业财务管理内容，决定企业的存续及未来的发展能力：

• 企业内部的财务规划：在最大限度利用财务杠杆的基础上，对企业现有的财务资源进行规划。由此，资金使用效率得到提升。换句话说，就是相对于投入资金增加利润。

• 决定投资与融资事项：研究、权衡高效的企业财务管理方法；合理确定各项投资和融资，确保利润相对于机械设备或生产技术等固定资产投入实现相应增长，以满足市场需求。

• 通过控制现金流动来监控企业活动和经营状况：因为企业内的一切活动都会影响财务管理。因此，通过现金流，企业领导层可以借助当前财务状况控制大部分正在进行的活动及其成效。

企业财务管理中常见的困难

实际上，财务管理工作会带来许多问题：从数据不准确、人力资源不足到工具受限。企业财务管理中最典型的4大困难是：

• 依据估算、预测管理收支，缺乏分析，导致无法全面掌控所有收入来源，也无法削减成本。

• 应收账款控制不经常、不严格，缺乏良好的债务处理政策，容易导致现金短缺。

• 物资商品的进出库存控制不严密，造成资金流失和浪费。

• 没有财务计划和具体的财务目标；无法控制资金进出和还款计划。

此外，企业还可能遇到其他一些困难，例如：疏漏了欺诈、牟取不正当利益的行为，或未使用软件来完整、准确地管理、存储和提取财务信息。

如何高效管理企业财务

要高效管理企业财务，企业管理者不仅需要精通财务会计管理的专业知识和技能，还需要深入了解实际运营中的机制、流程和基本原则。

企业财务管理技能

要做好企业财务管理，企业首先需要招聘专业素质过硬的人员，以避免做出造成浪费或亏损、影响企业运营的决策。具体而言，财务管理人员必须具备编制计划、编制预算，以及控制企业资金流出流入（收入、利润、成本）的能力。必备技能包括：

• 在财务管理中区分各类资产（长期资产、短期资产；固定资产、流动资产）和各类交易（现金、转账）等。

• 理解各类发票、凭证和财务报表上的术语与指标。

• 分析数据、评估各项经营预算、制定短期和长期财务计划。

• 为各项投资和战略性项目计算并设定财务目标。

企业财务管理机制

高效的财务管理不仅能帮助企业降低投资成本，还能确保在需要时随时有资金来源，保障企业各项活动顺畅运转。以下是企业财务管理机制中不可或缺、不可忽视的基本原则：

• 始终保有备用金：建立储备基金将是一笔恰到好处的资金，用于在企业困难时期维持运营，或在机会出现时立即投资。许多企业主不注重建立备用金，导致危机来临时没有资金及时应对。新冠疫情（Covid-19）对企业运营的冲击就是一个典型例子。危机随时可能降临，且无法预知。

• 始终拥有经营计划：清晰的经营计划能够说明企业当前在市场中的位置以及需要实现的目标。在财务方面，制定计划有助于企业有效配置财务资源，组织必要的经营活动以优化收入。由此，企业主可以测算并预算维持经营活动所需的资金。

• 减少债务：呆账不仅带来压力，还会直接影响企业未来的收入和经营计划。因此，企业不应让呆账年复一年地挂账，而应在财务年度结束前尽快处理，以确保经营活动稳定。

• 现金流预测：按品类、产品进行细致、定期的现金流预测，例如以未来6个月为滚动周期。需要识别各项资金缺口，并通过筹措营运资金或其他基金来规划弥补所有缺口。

• 定期更新报表：除现金流预测外，报表也需要定期更新，以掌握重要的经营数据。企业应每月核对一次各项收入、借款、存款和利息。一旦发生任何意外，都能得到快速处理。

• 系统化管理：系统化管理帮助企业持续更新、统计和跟踪各类财务事项。需要经常跟踪、控制信用卡交易、银行贷款、中介费用、各项抵押和工资基金等。对大多数企业而言，难点在于按照一定的逻辑进行集中、系统化的管理。

要解决这一问题，财务管理软件将帮助您在数据处理方面节省大量时间。由此，财务管理人员将有更多时间来制定计划和制定合适的经营策略。

通常，中大型企业的财务管理工作会由一名会计师或公司外聘的业务分析师负责。而小企业主往往必须亲自承担公司的财务分析和管理任务。因此，小企业还有一些需要注意的财务管理原则，例如：

• 从企业成立之初就系统、细致地跟踪会计账簿。这将帮助企业在初期阶段节省可观的成本。

• 一开始就要建设企业文化，制定纪律与处理规定，对欺诈行为说不，建立员工内部活动的管控政策。

• 从一开始就投资技术，避免日后才投入时数据同步变得非常复杂。

使用企业财务管理软件

为最大限度降低财务管理中的风险，企业需要尽可能消除手动录入操作，限制密级数据的权限分配和访问使用。因此，在当今4.0时代，投资一套全面的企业财务管理解决方案比以往任何时候都更加必要。

借助全面的管理系统，所有关于现金流、收支、发票（逾期、已付款、未付款）的数据都将自动更新。此外，各数据也便于跨部门跟踪，并可灵活授权多人共同使用。因此，管理者在管理上更加主动，而不再像以往那样依赖会计提供的报表。重要的财务指标将在软件中实时更新，无需再依赖 Excel 报表或已过时的纸质记账、账簿等形式。

中小企业财务管理软件三强推荐

SimERP

SimERP 企业资源计划（ERP）软件基于 Odoo ERP 平台构建，集成了多个模块，全面满足企业的各项功能需求，包括 CRM（客户关系管理）、Sales（销售）、项目管理、人力资源管理等。在财务方面，SimERP 还提供许多专用模块，如：会计、发票、费用管理、盘点等。

SimERP 软件的优点

• 全面的软件系统，拥有超过1000项功能，充分满足企业运营需求。

• 界面易用：设计简约，对用户友好。

• 灵活性高：易于定制，可自主创建符合企业财务管理需求的应用。

• 信息安全性高，具备灵活的信息权限管理能力。

缺点

• 部分模块尚不符合越南规范：例如，Odoo ERP 上的会计模块仍遵循国际会计准则。

如需了解更多关于基于 Odoo ERP 平台的企业财务管理软件的实施方式、费用及定制的相关信息，请立即联系 Magenest 的专家。

SAP Business One

SAP Business One 集成了服务于企业活动的全部功能：财务管理、客户维护、仓储物流管理、销售以及整个系统的运营支持。SAP Business One 软件为多种语言的企业提供支持。

优点

• 整合全部会计流程，包括总分类账、会计分录、应收款项和应付款项。

• 每项操作执行时，实时自动录入会计系统。

• 提供多样化的报表分析系统和工具，帮助企业全面、完整、清晰地了解经营活动成效，更快、更准确地做出决策。

缺点

• 没有越南语用户支持。

Oracle

Oracle 为企业提供覆盖财务、人力资源、分销和生产领域的资源规划工具。Oracle 具备的企业财务管理功能包括：成本、资产管理、订单管理、报表输出和经营计划。

为了与各企业、各具体行业的业务相兼容，您还可以按业务领域安装软件，如房地产、人力资源管理、健康与环境等。通过在线软件，Oracle 让管理者轻松管理企业活动，快速、经常性地更新工作。

优点

• 软件界面友好，易于使用。

• 支持多样化的业务领域。

缺点

• 软件原版语言为英文，因此很难使用越南语版本。

总结

可以说，财务管理是企业运营的核心活动。要高效管理和使用资金，企业不仅需要确保遵守财务管理规则，还需要一套全面的软件解决方案，以确保准确性并降低经营活动中的财务风险。

如果您有任何疑问，请毫不犹豫地在本文下方留言，Magenest 将为您提供咨询和解答！

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